政策聚焦：近兩天個人所得稅抵扣房貸的新聞被熱議，隨之引發的中國將轉向“綜合個人所得稅體系”的討論也成爲焦點。中國將循序漸進地實施基于完整的資産信息的個稅新體系，新體系下房貸利息、教育和撫養子女費用將可減稅。

从2013年开始，“个税改革”问题几乎成为每年必提的社会热点， 3月7日财政部长楼继伟的回答给了人们强烈的信号——“房贷利息抵扣个税”真的来啦！

所謂“房貸利息抵稅”，是指允許那些擁有自己房子的納稅人通過他們的主要住宅(或第二住宅)擔保的貸款所付的利息來減少他們的應稅收入。關于這一政策能幫助購房者省多少錢的案例計算非常多，但總體而言還是越有錢的人獲得的好處越大。

那麽該政策真正的作用絕對不是單純的要提高工資日的幸福指數。

響應二會號召，該政策的最大的目的就是——去庫存！

關于中國的庫存量到底有多大，一直是個謎。

如果按照國家統計局公布的最新數據，2015年商品房待售面積首次突破“7億”大關，達到7.18億平方米，庫存量看起來僅夠銷售半年。

而據安信證券統計，截至2015年10月，房地産行業的真實庫存約爲98.3億平方米。部分城市的庫存在不新增供給的情況下，需要8.5年方可完成全部去化。

但無論如何，“化解房地産庫存”是2016結構性改革五大任務之一，也是近兩個月房地産優惠政策砌的原因。可見，去庫存已成“政治任務”，很有可能2016年在政策上的支持力度會超出以往任何一年。

“房貸利息抵扣個稅”對“去庫存”的影響究竟有多大？

在2015年底，中國房地産協會副會長任志強就指出，“目前房地産投資增速下降、庫存增速上升，對于宏觀經濟來說是相對危險的。而最有效的去化政策是有限額地進行個人所得稅的減免，在政策條件允許的情況下，用住房個貸利息沖抵個人所得稅”。

事實上，在國內，早就出現過利用“個稅改革”來救市的成功案例。

1998年，上海爲了應對東南亞金融危機對樓市的影響，曾出台過爲期5年的個人購房退稅政策。

政策規定，凡1998年6月1日至2003年5月31日期間，在上海購買或差價換購商品住房並在上海繳納個人所得稅的中外籍個人，且是商品房産權證的法定擁有人，可在這一時期內享受購房後起算的個人所得稅抵扣。

這項政策也確實起到了積極作用：1997年上海的住宅銷售面積是617萬平方米，1998年就達到1057萬平方米。

與1998年的上海政策如出一轍，把房貸利息部分作爲稅前抵扣項，最直接的效果就是降低了個稅負擔，從而達到變相降低月供負擔的效果。對于購房者來說，等于獲得了一個低利息或零利息的按揭貸款方式。

對于無房者而言，要想成爲這項政策的受益者，首先就要消費購房，這無疑會刺激相關的需求；對于有房者而言，可以直接享受減免個稅的優惠，從而拿出更多資金用于消費，比如購車、旅遊、休閑以及娛樂生活。可見，購房成本的降低，必然會刺激購房需求的激增。

“房貸利息抵扣個稅”之後，還有那些改革值得期待？

①住房保障銀行的成立

在制度缺失、回歸政策性金融前景不明確的現實下，國開行希望通過“住房保障銀行”曲線回歸政策性金融。

建立中國住房保障銀行有兩大好處：首先它作爲住房保障性專業銀行，有大量吸收存款的可能性，可以獲得充分的資金，使住房保障得到基本的融資支撐。在此基礎上，不足部分可以借用商業融資渠道；其次是住房保障銀行不以盈利爲目的，可以以優惠的貸款利率服務于住房保障，降低住房保障的融資成本和運行成本。

②國有房地産資源整合服務平台

從層面推動互聯網對傳統房地産業的改造，打造一個能爲百姓提供“真實房源信息發布”、“全交易流程透明化管理服務”、“交易資金和交易傭金全程托管服務”、“多類型存量房交易渠道”的線上線下交易服務的國有房地産資源整合服務平台。

其實，房地産行業對第三方平台一直在探索中，例如電商房多多打造的房産交易平台，就是一個獨立于開發商、經紀人和買賣雙方的第三方平台——在源頭上對房源的真實信息進行監控，實現買賣雙方無障礙的溝通，同時，也允許優秀的經紀人通過平台提供服務。近期，其針對二手房推出了“直買直賣”模式，即只要買賣雙方達成一致，買家可以直接聯系到業主，買賣雙方可以自行達成交易意願，並選擇在線下的房多多交易中心完成整個交易。同時，平台的專屬顧問爲用戶提供全程一對一的咨詢服務，包括法律知識、業務流程、貸款方式等。這一模式創新也爲國有房地産資源整合服務平台建立提供了借鑒意義。

③預售制改革

1994年我國出台《城市房地産管理法》，建立商品房預售許可制度，這項制度距今已實施了近20年，與如今的房地産市場發展已經出現了不相匹配的情況。很多人認爲，實施新房的“現房銷售”是和歐美接軌，對房地産行窯遠發展來說是福音。之前在開發商比較弱的情況下，爲了促進行業發展，允許預售。開發商在房子沒建好的情況下就銷售房屋，房屋的質量保障和安全完全靠監管，實際上是把風險和責任轉嫁給地方。在未來，這部分責任和風險將重新由開發商承擔。

可見，將房貸利息納入個稅抵扣的好處是顯而易見的。但同時，免稅的具體標准怎麽制定，怎樣才是公平，如何征求社會意見等複雜的問題，極度考驗政策制定者的大腦。

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